10.07.00 Liquide middelen & Meldrecht

7 Verordening LM - Schending aangifteplicht LM

Het niet voldoen aan de aangifteplicht LM is een strafbaar feit. Een schending van de aangifteplicht betreft het:

• Niet doen van een aangifte LM.

• Doen van een onvolledige aangifte LM.

• Doen van een onjuiste aangifte LM.

Naar boven

7.1 Altijd verdenking witwassen bij schending aangifteplicht LM

Ten aanzien van de aangifteplicht uit Verordening LM zijn de eisen (toepassing van typologieën / indicatoren en feiten van algemene bekendheid) voor een gerechtvaardigde verdenking van witwassen laagdrempelig. Wanneer sprake is van een schending van de aangifteplicht LM kan in de regel ook een verdenking voor witwassen worden aangenomen. Het gaat om fundamentele rechtsbeschermingsbeginselen welke zo stevig zijn verankerd in de (internationale) wetgeving dat van de overheid verwacht wordt (rechtsplicht) dat zij deze onder alle omstandigheden naleeft. Nu de strafrechter in witwaszaken in het algemeen oordeelt dat in dit soort situaties snel een redelijk vermoeden van witwassen gerechtvaardigd is, moeten ook net zo snel de waarborgen voor een verdachte in acht worden genomen. Dat betekent dat kenbaar gemaakt moet worden waarvan men verdacht wordt: namelijk schending aangifteplicht LM én witwassen.

Naar boven

7.2 Werkzaamheden: schending aangifteplicht LM

Wanneer de aangifteplicht LM wordt geschonden:

• vindt altijd een onderzoek liquide middelen plaats.
• Wordt het onderzoek liquide middelen altijd uitgevoerd door de vraagbaak LM.
• In het onderzoek liquide middelen wordt altijd het vragenformulier onderzoek liquide middelen gebruikt. Als sprake is van een schending van de aangifteplicht LM, wordt in de regel een FSB opgelegd. Als na afronding van het onderzoek liquide middelen een redelijk vermoeden van witwassen blijft bestaan, wordt geen FSB opgelegd maar volgt de Douane de instructies voor witwassen. Als de betrokkene het verstrekte aangifteformulier niet wil invullen, vordert de vraagbaak LM dat het formulier wordt ingevuld. Als hieraan niet wordt voldaan, handelt de Douane overeenkomstig het Handboek Douane. Vervolgens voert de vraagbaak LM het onderzoek liquide middelen uit. Dit kan ook zonder dat de Douane beschikt over een (juist en/ of volledig) ingevuld aangifteformulier. Als in het onderzoek liquide middelen de gegevens ook niet worden verstrekt, neemt de vraagbaak LM contact op met de BFC-er. De BFC-er geeft verdere instructies.

Naar boven

7.3 Werkzaamheden: onvolledige aangifte LM

Als de Douane tijdens de aanvaardingscontrole constateert dat de aangever niet alle verplichte vakken en rubrieken heeft ingevuld, dan wordt uitgelegd dat hij verplicht is alsnog de juiste gegevens te verstrekken. De Douane stelt de aangever in de gelegenheid om de informatie alsnog te verstrekken dan wel NVT of onbekend in te vullen. Als de aangever na dit verzoek niet de noodzakelijke aanvulling maakt, is sprake van een schending van de aangifteplicht (onvolledige aangifte).

• Schakel de vraagbaak LM in.

• Er wordt altijd een onderzoek liquide middelen gedaan door de vraagbaak LM met als uitgangspunt een schending van de aangifteplicht (onvolledige aangifte).

• Voor de op te leggen FSB is er sprake van opzet.