10.07.00 Liquide middelen & Meldrecht

Adb

Algemeen douanebesluit

Adr           

Algemene douaneregeling

Adw         

Algemene douanewet

AMLC

Anti Money Laundering Centre; Het AMLC is voor de Belastingdienst hét aanspreekpunt en meldpunt voor signalen die kunnen zien op witwassen en het beoordelen en het opwerken van deze signalen.

Begeleide liquide middelen

Liquide middelen welke door een vervoerder de Unie binnenkomen of verlaten.

Besluit BOA

Besluit buitengewoon opsporingsambtenaar Belastingdienst/Douane

BFC-er

Boetefraudecoördinator/contactambtenaar.

BSN

Burger Service Nummer.

Criminele activiteit

Een van de activiteiten vermeld in artikel 3, punt 4, van Richtlijn (EU) 2015/849.

Klik hier voor meer informatie.

Documenten

Bescheiden waaruit (buitenlands) bezit van vermogen of vermogensbestanddelen blijkt. Daarbij kan onder meer gedacht worden aan bankboekjes, bewijsstukken inzake eigendom van (on)roerende zaken, contracten, betalingsopdrachten etc. (Adw, artikel 3:5).

DWU

Douane Wetboek van de Unie (Verordening 952/2013)

EU

Europese Unie.

FIOD

Belastingdienst/Fiscale inlichtingen- en opsporingsdienst.

FIU

Financial Intelligence Unit Nederland

FSB

Fiscale strafbeschikking

iCOV

Infobox Crimineel en Onverklaarbaar Vermogen; iCOV levert financiële intelligenceproducten op operationeel, tactisch en strategisch niveau. Het is een samenwerkingsverband tussen de Belastingdienst, de Douane, de FIOD, de FIU-Nederland, het Openbaar Ministerie en de Politie.

Kennisgevingsaangifte LM

Een kennisgevingsaangifte die wordt gedaan op grond van een kennisgevingsverplichting uit Verordening LM.

Kennisgevingsaangifte MR

Een kennisgevingsaangifte die wordt gedaan op grond van een opgelegde kennisgevingsverplichting uit het Meldrecht (Adw, artikel 3:4 en 3:5).

Kennisgevingsverplichting LM

Een kennisgevingsverplichting die wordt opgelegd en gebaseerd is op Verordening LM (artikel 4).

Kennisgevingsverplichting MR

Een kennisgevingsverplichting die wordt opgelegd en gebaseerd is op het Meldrecht (Adw, artikel 3:4 en 3:5).

Liquide middelen

Liquide middelen zijn [Verordening LM, artikel 2 lid 1 onder a):

1. contant geld

2. verhandelbare instrumenten aan toonder

3. als zeer liquide waardedrager gebruikte commodity’s

4. prepaidkaarten

LM

Liquide middelen

MR

Meldrecht. De bevoegdheid voor de Douane om een kennisgevingsverplichting op te leggen voor begeleid en onbegeleid vervoer van liquide middelen, waardevolle goederen en documenten in die situaties dat Verordening LM niet van toepassing is (Adw, artikel 3:4 en 3:5).

NEU

Niet uit de Europese Unie.

OM

Openbaar Ministerie.

Onbegeleide liquide middelen

Liquide middelen die deel uitmaken van een zending zonder vervoerder (Verordening LM, artikel 2 lid 1 letter i).

OvJ

Officier van Justitie.

Recidive

Er is sprake van recidive wanneer de betrokkene wederom niet aan de aangifteplicht heeft voldaan (geen, onjuiste of onvolledige aangifte). Recidive levert altijd een redelijk vermoeden van witwassen op.

Verordening LM

Verordening 2018/1672 van 23 oktober 2018 betreffende de controle van liquide middelen die de Unie binnenkomen of verlaten en tot intrekking van Verordening (EG) nr. 1889/2005.

Vervoerder

Een natuurlijke person die de Unie binnenkomt of verlaat en liquide middelen persoonlijk bij zich draagt dan wel meevoert in zijn bagage of in zijn vervoermiddel (Verordening LM, artikel 2 lid 1 letter h).

Onder de definitie van „vervoerder” vallen geen vervoerders die beroepsmatig goederen of mensen vervoeren.

Waardedragers

Een als zeer liquide waardedrager gebruikte commodity: een goed, zoals vermeld in punt 1 van bijlage I van Verordening LM, met een hoge verhouding waarde/omvang, dat via toegankelijke handelsmarkten gemakkelijk kan worden omgezet in contant geld tegen slechts beperkte transactiekosten (Verordening LM, artikel 2, letter e).

Dit betreft op grond van de huidige bijlage:

• muntstukken met een goudgehalte van ten minste 90 %, en

• ongemunt goud zoals baren, klompjes of slakken met een goudgehalte van ten minste 99,5 %.

Waardevolle goederen

Waardevolle goederen zijn voor het Meldrecht (Adw, artikel 3:4) de volgende goederen (Adb, artikel 5:1):

• voer- en vaartuigen;

• edele metalen;

• edelstenen (bewerkt en onbewerkt);

• sieraden;

• horloges;

• bijouterieën;

• beleggings- en herdenkingsmunten;

• kunstvoorwerpen en antiquiteiten.

Witwassen

Het verhullen van uit misdaad verkregen geld of ander vermogen (WvSr, artikel 420bis).

WvSr

Wetboek van Strafrecht

WvSv

Wetboek van strafvordering

Wwft

Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme