10.07.00 Liquide middelen & Meldrecht
15 Sancties
De Verordening LM schrijft voor dat elke lidstaat sancties vaststelt die van toepassing zijn indien niet is voldaan aan de in aangifteplicht LM of aan kennisgevingsverplichting LM. Deze sancties moeten doeltreffend, evenredig en afschrikkend zijn (Verordening LM, artikel 14).
Naar boven15.1 Wat is strafbaar?
In de Adw is de schending strafbaar gesteld.
1. Verordening LM
-
Aangifteplicht LM en de kennisgevingsverplichting LM (Adw, artikel 10.1, lid 4 en lid 6).
- Verplichting om de gegevens te verstrekken wanneer sprake is van liquide middelen onder de drempelwaarde en er aanwijzingen zijn dat deze verband houden met criminele activiteiten (Adw, artikel 10.1, lid 4 en lid 6).
2. Meldrecht
-
Kennisgevingsverplichting MR (Adw, artikel 10.1, lid 5).
-
Verplichting om de gegevens te verstrekken op basis van Meldrecht wanneer sprake is van liquide middelen, waardevolle goederen onder de drempelwaarde en er aanwijzingen zijn dat deze verband houden met criminele activiteiten (Adw, artikel 10.1, lid 5).
Ad 1: Verordening LM
Degene die aangifteplicht LM en de kennisgevingsverplichting LM schenden (geen aangifte, onvolledig of onjuist) of, in het
geval van bedragen onder de drempelwaarde, de gevraagde gegevens niet verstrekt:
-
wordt gestraft met een geldboete van de derde categorie (Adw, artikel 10:1, lid 4).
-
wordt gestraft -wanneer dit opzettelijk wordt begaan- met een geldboete van de vierde categorie of gevangenisstraf van ten hoogste vier jaren (Adw, artikel 10:1, lid 6).
Ad 2: Meldrecht
Degene die op grond van het Meldrecht (Adw, artikelen 3:4 of 3:5) verplicht is tot het doen van de kennisgeving MR en deze
niet, onvolledig of onjuist doet, wordt gestraft met een geldboete van de derde categorie. Dit geldt ook voor de verplichting
om de gegevens te verstrekken op basis van het Meldrecht wanneer sprake is van liquide middelen onder de drempelwaarde en
er aanwijzingen dat deze verband houden met criminele activiteiten.
15.2 Fiscale strafbeschikking
Het niet voldoen aan de aangifteplicht LM en kennisgevingsverplichting LM en MR zijn strafbare feiten. Als niet voldaan is aan deze verplichting wordt overeenkomstig het bestaande beleid en geldende instructies een FSB opgelegd.
15.3 FSB normen
|
Verordening LM: Schending aangifteplicht LM |
|
|---|---|
|
Geen opzet (ADW011) |
10% van de totale waarde liquide middelen (in euro’s). Tot een maximumgeldboete van de derde categorie. |
|
Opzet (ADW012) |
30% van de totale waarde liquide middelen (in euro’s). Tot een maximumgeldboete van de vierde categorie. |
|
Recidive |
Bij recidive is altijd sprake van een redelijk vermoeden van witwassen. Zaak wordt overgedragen. Wanneer sprake is van recidive en later wordt vastgesteld dat er géén redelijk vermoeden van witwassen bestaat, kan de BFC-er besluiten de FSB te verhogen. |
|
Verordening LM: Schending kennisgevingsverplichting LM |
|
|---|---|
|
Geen opzet |
10% van de totale waarde liquide middelen (in euro’s). Tot een maximumgeldboete van de derde categorie. |
|
Opzet |
30% van de totale waarde liquide middelen (in euro’s). Tot een maximumgeldboete van de vierde categorie. |
|
Verordening LM: Schending informatieverstrekking waarde onder drempelbedrag |
|
|---|---|
|
Geen opzet |
10% van de totale waarde liquide middelen (in euro’s). Tot een maximumgeldboete van de derde categorie. |
|
Opzet |
30% van de totale waarde liquide middelen (in euro’s). Tot een maximumgeldboete van de vierde categorie. |
|
Meldrecht Adw: Schending kennisgevingsverplichting MR Meldrecht Adw: Schending informatieverstrekking waarde onder drempelbedrag |
|
|---|---|
|
Geen opzet |
10% van de totale waarde liquide middelen (in euro’s). Tot een maximumgeldboete van de derde categorie. |
|
Opzet* |
30% van de totale waarde liquide middelen (in euro’s). Tot een maximumgeldboete van de derde categorie. |
De BFC-er kan gemotiveerd de FSB matigen/verzwaren als de feiten of omstandigheden daartoe noodzaken.
*Er bestaat geen strafrechtelijke opzetvariant voor schending van kennisgevingsverplichting MR of de verplichting tot het verstrekken van informatie bij een waarde onder drempelwaarde. De feiten en omstandigheden kunnen na beoordeling wel uitwijzen dat er sprake is van opzet maar er is geen boete van de vierde categorie mogelijk. Om die reden is bij vaststelling van opzet wel een strafverhoging mogelijk maar blijft de maximale geldboete begrensd tot het maximum van de derde categorie.
Naar boven
Privé