Belastingdienst

Javascript staat uit in deze internetbrowser. U moet Javascript activeren om onze internetsite te zien.

U bevindt zich op: Douane voor bedrijven >> Handboek VGEM>> 10.07.00 Liquide middelen & Meldrecht>> Inleiding

10.07.00 Liquide middelen & Meldrecht

1 Inleiding

Dit is een internetversie van het VGEM voorschrift Liquide middelen en Meldrecht.

Het is een publieksversie met een samenvatting van het Douane-voorschrift zonder strategische toezicht informatie en interne werkprocedures.

Naar boven

1.1 Doel voorschrift

Bij de bestrijding van witwassen en terrorismefinanciering, is de Douane één van de instanties die is belast met het toezicht. De Douane is in dit kader belast met het:

  1. Toezicht op de aangifteplicht liquide middelen (Verordening 2018/1672).

  2. Opleggen van de kennisgevingsverplichting liquide middelen (Verordening 2018/1672).

  3. Opleggen van de kennisgevingsverplichting Meldrecht voor liquide middelen, waardevolle goederen en documenten (Adw).

Naar boven

1.2 Kaderovereenkomst

Het ministerie van Financiën is beleidsverantwoordelijk voor de uitvoering van verordening 2018/1672 (verder Verordening LM) en het Meldrecht (verder MR). Er is kaderovereenkomst voor deze taak met een bijlage.

Er is een convenant voor de samenwerking tussen de Douane en de FIU met afspraken over onder meer:

  • informatieverstrekking

  • tijdstip en frequentie van de gegevensverstrekking

  • terugkoppelen resultaten door de FIU

  • informatie uitwisseling over trends, patronen, modus operandi en andere signalen

Naar boven

1.3 Taak Douane

Taak Verordening LM:
- Controle aangifteplicht LM
De Verordening LM roept een controlesysteem in het leven voor liquide middelen die vervoerd worden over de EU buitengrenzen (Verordening LM, artikel 1). De Douane controleert op het voldoen aan de aangifteplicht LM en draagt op deze wijze bij aan het bestrijden van witwassen en terrorismefinanciering door het delen van de verkregen informatie met de FIU Binnen de vastgestelde kaders doet de Douane ook zelfstandig onderzoek naar indicaties van witwassen/terrorismefinanciering waarbij een strafrechtelijke verdenking kan ontstaan.

- Opleggen kennisgevingsverplichting LM
In die gevallen waarin de Douane een kennisgevingsverplichting LM oplegt, is het doel hiervan ook het verzamelen van informatie voor de FIU. Ook hier doet de Douane een onderzoek naar indicaties voor witwassen/terrorismefinanciering.

Samenvattend geeft de Douane uitvoering aan de Verordening LM en:

  • controleert op het doen van de verplichte aangifte LM.

  • legt een kennisgevingsverplichting LM op in de voorgeschreven situaties.

  • controleert de aangifte / kennisgevingsaangifte LM op volledigheid en juistheid.

  • voldoet aan de wettelijke verplichting om de identiteit van de aangever te controleren.

  • doet zelfstandig onderzoek naar indicaties voor witwassen/terrorismefinanciering.

  • verstrekt tijdig de volledige informatie aan de FIU.

Taak Meldrecht (MR)
Het doel van het Meldrecht als nationale wettelijke maatregel is het bestrijden van witwassen /terrorismefinanciering.

  • Daarvoor bestaat in de Adw een wettelijke bevoegdheid om voor die situaties waarin Verordening LM niet van toepassing is, een kennisgevingsverplichting MR voor liquide middelen, waardevolle goederen en documenten op te leggen.

Na beoordeling door de Douane van de verkregen informatie, wordt vastgesteld of een redelijk vermoeden bestaat voor het strafbare feit van witwassen/terrorismefinanciering. In alle gevallen wordt de verkregen informatie doorgegeven aan de FIU.

Naar boven