30.03.00 Cultuurgoederen
10 Risicobeheersing
De Douane is een rechtshandhavingsorganisatie waarbij het Rechtshandhavingsmodel Douane (RMD) uitgangspunt is voor de wijze waarop de Douane invulling geeft aan haar taken.
Het uitvoeren van controle en toezicht door de Douane berust op risicobeheersing. Risicobeheersing omvat alle samenhangende activiteiten gericht op het onderkennen, afdekken en zoveel mogelijk voorkomen van risico's. Risicobeheersing kent een aantal onderdelen, die met elkaar een leercirkel vormen.
De handhavingsactiviteiten van de Douane worden uitgevoerd volgens het principe van de geïntegreerde douanecontrole. Dit betekent concreet dat de Douane tijdens elke controle zowel fiscale als niet-fiscale handhavingsactiviteiten uitvoert.
Naar boven10.1 Handhavingsniveau en de geïntegreerde controle
Het nagestreefde effect van de rechtshandhaving is vooral preventief. Rechtshandhaving is in principe niet risicogericht. Het gaat om het voorzien in 'zichtbare' fysieke aanwezigheid van de Douane op belangrijke controlemomenten en rustpunten in het logistieke proces. Handhavingsmaatregelen bestaan uit het realiseren van steekproefsgewijze controles, vaste controledichtheden en/of vaste aantallen controles.
De basisgedachte bij een geïntegreerde douanecontrole is dat de Douane op grond van haar kerntaak toezicht houdt op dit goederenverkeer. Iedere controlevorm kan voor geïntegreerde controle gebruikt kan worden. In relatie met cultuurgoederen spitst zich dit toe op controle van bescheiden en de fysieke controle. Mocht bij een fysieke controle sprake zijn van (mogelijke) cultuurgoederen wordt beoordeeld of aan de relevante wettelijke verplichtingen is voldaan. In het geval daar twijfel over bestaat wordt de hulp van een vraagbaak cultuurgoederen ingeschakeld.
Naar boven10.2 Specifiek handhavingsniveau en risico gerichte controle
Het specifieke handhavingsniveau wordt bepaald door risicoanalyse. De Douane en de IOE stellen jaarlijks vast welke bijzondere risico's worden afgedekt en welke handhavingsmaatregelen daartoe worden getroffen. Het specifieke handhavingsniveau wordt vastgelegd in het Handhavingsplan.
De Douane controleert ook (risico)gericht aangiften van mogelijke cultuurgoederen. Vooral voor het uitvoeren van de taken op het gebied van teruggave cultuurgoederen afkomstig uit bezet gebied en teruggave cultuurgoederen aan partijstaten UNESCO 1970 is risicogerichte informatie nodig voor de handhavingstaken. Deze informatie zal moeten leiden tot specifieke controleopdrachten
10.3 DOU IT
DOU IT is een applicatie die het risicobeheersingsproces geautomatiseerd ondersteunt en bijdraagt in de verdere ontwikkeling en besluitvorming binnen de risicobeheersorganisatie. De applicatie voorziet in de mogelijkheid om nieuwe (risico)signalen digitaal te verzenden naar het DLTC. Elke douanemedewerker is geautoriseerd om risicosignalen in DOU IT in te brengen.
DLTC beoordeelt een risicosignaal betreffende cultuur vanuit DOU IT, veredelt dit signaal en neemt een besluit voor een eventuele controleopdracht. Ook draagt het DLTC zorg voor de monitoring en evaluatie van de controleopdrachten.
Naar boven
Privé