Voorlopige aanslag 2025: gebruikte tarieven en heffingskortingen
Hieronder vindt u de tarieven en heffingskortingen voor de voorlopige aanslag 2025.
We rekenen met de volgende cijfers voor:
-
Tarieven
Tarieven box 1: als u in 2025 nog niet de AOW-leeftijd hebt
Als u in 2025 de AOW-leeftijd nog niet hebt, gelden de volgende tarieven voor u in box 1 (werk en woning):
Tabel tarieven box 1: als u in 2025 nog niet de AOW-leeftijd hebt Schijf
Belastbaar inkomen
Percentage
1
tot € 38.441
35,82%
2
€ 38.441 tot en met € 76.817
37,48%
3 Vanaf € 76.817 49,50% Tarieven box 1: als u in 2025 de AOW-leeftijd hebt
Als u in 2025 de AOW-leeftijd hebt, betaalt u in box 1 (werk en woning) een lager tarief over de 1e belastingschijf. Dat komt omdat u dan geen AOW-premie meer betaalt.
Tabel tarieven box 1: als u bent geboren op of na 1 januari 1946 Schijf
Belastbaar inkomen
Percentage
1
tot € 38.441
17,92%
2
vanaf € 38.441 tot en met € 76.817
37,48%
3
vanaf € 76.817
49,50%
Tabel tarieven box 1: als u bent geboren vóór 1 januari 1946 Schijf
Belastbaar inkomen
Percentage
1
tot en met € 40.502
17,92%
2
vanaf € 40.502 tot en met € 76.817
37,48%
3
vanaf € 76.817
49,50%
Tarief box 3 (sparen en beleggen)
Tabel heffingsvrij vermogen box 3 Zonder fiscale partner
Met fiscale partner
Heffingsvrij vermogen 2025
€ 57.684
€ 115.368
Rendementspercentage per soort vermogen Banktegoeden (incl. spaargeld) en contant geld
1,44%
Overige bezittingen
5,88%
Schulden
2,62%
Over het berekende rendement betaalt u 36% inkomstenbelasting.
Dit zijn voorlopige percentages. Meer informatie hierover en over de berekening van uw box 3-inkomen leest u op belastingdienst.nl/box3 en bij Hoe is het box 3-inkomen op mijn voorlopige aanslag 2025 berekend?
-
Heffingskortingen
Algemene heffingskorting
Tabel algemene heffingskorting: als u in 2025 nog niet de AOW-leeftijd hebt Verzamelinkomen Algemene heffingskorting tot € 28.406 € 3.068 vanaf € 28.406 tot € 76.817 € 3.068 - 6,337% x (verzamelinkomen - € 28.406) vanaf € 76.817 € 0 Arbeidskorting
Tabel arbeidskorting: als u in 2025 nog niet de AOW-leeftijd hebt Arbeidsinkomen Arbeidskorting tot € 12.169 8,053% x arbeidsinkomen vanaf € 12.169 tot € 26.288 € 980 + 30,03% x (arbeidsinkomen - € 12.169) vanaf € 26.288 tot € 43.071 € 5.220 + 2,258% x (arbeidsinkomen - € 26.288) vanaf € 43.071 tot € 129.078 € 5.599 - 6,510% x (arbeidsinkomen - € 43.071) vanaf € 129.078 € 0 Inkomensafhankelijke combinatiekorting
Tabel inkomensafhankelijke combinatiekorting: als u in 2025 nog niet de AOW-leeftijd hebt Arbeidsinkomen Inkomensafhankelijke combinatiekorting tot € 6.145 € 0 vanaf € 6.145 tot € 32.223 11,45% x (arbeidsinkomen - € 6.145) vanaf € 32.223 € 2.986 Ouderenkorting
Tabel ouderenkorting Verzamelinkomen Ouderenkorting tot € 45.308 € 2.035 vanaf € 45.308 tot € 58.875 € 2.035 - 15% x (verzamelinkomen - € 45.308) vanaf € 58.875 € 0 Alleenstaandeouderenkorting
In 2025 is de alleenstaandeouderenkorting € 531.
Jonggehandicaptenkorting
In 2025 is de jonggehandicaptenkorting € 909.