Ik wil geld lenen voor de verbouwing van mijn woning – wat mag ik aftrekken van de belasting?

Als u uw woning verbouwt en hiervoor een lening afsluit, mag u de rente en financieringskosten die u over deze lening betaalt vaak aftrekken. Maar er zijn voorwaarden.

Voorwaarden voor het aftrekken van de rente van uw verbouwingslening

Het moet gaan om een lening waarvan u elk jaar een bepaald bedrag aflost. Dat betekent dat als u een aflossingsvrije lening hebt, u niets mag aftrekken van de belasting.
De 1^e6 maanden trekt u de rente en financieringskosten af die u betaalt voor de gehele verbouwingslening. Na deze 6 maanden mag u alleen de rente aftrekken voor het gedeelte dat daadwerkelijk besteed is aan de verbouwing.
U moet kunnen aantonen dat u de lening gebruikt voor de verbouwing. Bewaar daarom alle rekeningen en bonnen die te maken hebben met de verbouwing.
De kosten voor de verbouwing of het onderhoud zélf mag u niet aftrekken van de belasting.
U mag de lening alleen gebruiken voor zaken die onlosmakelijk verbonden zijn met uw eigen woning.

Voorbeeld

U leent op 1 februari € 60.000 voor een verbouwing. De aannemer begint eind februari de verbouwing en is bezig tot eind augustus. U betaalt de aannemer in februari € 5.000, in mei € 20.000 en op 1 september het restant van € 35.000.

De 1^e 6 maanden mag u de rente van de volledige € 60.000 aftrekken. Op 1 augustus bekijkt u welk deel van de lening u daadwerkelijk hebt besteed aan de verbouwing. Dat is € 25.000. Voor dat deel mag u de rente aftrekken.

Vanaf 1 september hebt u de volledige lening van € 60.000 besteed aan de verbouwing. Dan mag u de rente aftrekken voor de hele lening.

Zaken die onlosmakelijk verbonden zijn met uw eigen woning

Denk aan:

aanleg, onderhoud en inrichting van de tuin die hoort bij uw eigen woning
vervanging van bijvoorbeeld kozijnen, ramen en deuren
vloeren die onlosmakelijk met het huis zijn verbonden, zoals parket (geen laminaat), plavuizen, een vastgelijmde kurken vloer of een grindvloer
onderhoudsschilderwerk
zonneschermen aan de buitenkant die op maat zijn gemaakt en die blijvend aan de woning zijn bevestigd
vervanging of verbouwing van bijvoorbeeld uw badkamer of keuken
asbestverwijdering bij verbouwing of onderhoud
zonnepanelen aan of op de woning
andere energiebesparende maatregelen voor uw eigen woning, zoals een nieuwe warmtepomp, spouwmuurisolatie of vloerisolatie

Krijgt u rente?

Als het geleende bedrag op een rekening staat waarop u rente krijgt, dan hoeft u die rente niet af te trekken van de rente die u betaalt.

Hebt u een speciale rekening geopend voor de lening?

Dan hebt u een verbouwingsdepot. Ook dan mag u rente aftrekken, maar de voorwaarden zijn net anders.