Ik heb een prijs gewonnen - moet ik nu kansspelbelasting betalen?
In de prijzen gevallen bij een loterij of een ander kansspel - of een prijsvraag? Gefeliciteerd!
Misschien moet u voor uw prijs kansspelbelasting betalen. Kijk bij uw situatie hoe het zit.
- Ik heb een prijs gewonnen van € 449 of minder
- Ik heb meer dan € 449 gewonnen - in een Nederlands kansspel
- Ik heb meer dan € 449 gewonnen - in een buitenlands kansspel
- Ik heb een prijs gewonnen bij een online kansspel
Ik heb een prijs gewonnen van € 449 of minder
Dan hoeft u geen kansspelbelasting te betalen.
Behalve als het gaat om een prijs bij een online kansspel. Misschien moet u aangifte doen als u in een kalendermaand meer hebt gewonnen dan u hebt ingezet. Lees meer daarover hieronder bij Ik heb een prijs gewonnen bij een online kansspel.
Ik heb meer dan € 449 gewonnen - in een Nederlands kansspel
Het gaat in dit onderdeel om een offline kansspel. Hiervan is sprake als er bij het spel fysiek contact is.
Een Nederlands kansspel houdt in dat de leiding van de organisatie in Nederland gevestigd is. U moet dan kansspelbelasting betalen over de hele prijs, maar dat hoeft u niet zélf te doen. De Nederlandse organisator doet voor u aangifte - en betaalt de kansspelbelasting aan ons. Daardoor is uw nettoprijs meestal lager.
Het tarief van de kansspelbelasting vanaf 1 januari 2024 is 30,5%.
Wanneer de organisator van het kansspel de kansspelbelasting berekent, dan houdt de organisator er geen rekening mee hoeveel u hebt ingezet. Het bedrag dat u moet betalen, kan dus hoger zijn dan uw winst.
In het volgende scenario blijft er wél iets over van uw prijs. U doet mee aan een Nederlands kansspel. U zet € 25 in en wint € 500. De kansspelbelasting is dan 30,5% x € 500 = € 152 (afgerond naar beneden). Nadat de organisator de belasting heeft ingehouden op uw prijs, hebt u een winst van € 323.
Maar het kan ook anders lopen. U doet weer mee met een Nederlands kansspel. Deze keer zet u € 400 in en wint u € 500. De kansspelbelasting is dan 30,5% x € 500 = € 152 (afgerond naar beneden). Nadat de organisator de belasting heeft ingehouden op uw prijs, eindigt u onder de streep met een verlies van € 52.
Voorbeelden van kansspelen zijn:
- loterijen, zoals de Staatsloterij of Postcodeloterij
- pokerspelen
- puzzels
- bingo's
- weddenschappen
- casinospelen, zoals roulette en blackjack
- kansspelen met een kansspelautomaat
Gaat het om een prijs in een spel met een beperkte groep vrienden of collega's? Dan hoeft u geen kansspelbelasting te betalen. Voorbeelden van zo'n spel zijn een WK-pool of een tourspel op het werk.
Ik heb meer dan € 449 gewonnen - in een buitenlands kansspel
Een buitenlands kansspel houdt in dat de leiding van de organisatie niet in Nederland gevestigd is. Ook moet er sprake zijn van een offline kansspel. Hiervan is sprake als er bij het spel fysiek contact is met de organisator. U moet dan zelf aangifte doen, en kansspelbelasting over de hele prijs betalen.
Voorbeelden van offline kansspelen zijn:
- pokerspelen
- bingo's
- weddenschappen
- casinospelen, zoals roulette en blackjack
- kansspelautomaten
Hebt u de prijs gewonnen bij een offline casinospel, een kansspelautomaat, een sportweddenschap of een weddenschap op paardenraces en is de organisator binnen de Europese Unie gevestigd dan hoeft u geen aangifte te doen en kansspelbelasting te betalen.
Deed u mee aan een loterij in het buitenland dan maakt het niet uit of dit online of offline was. U moet dan zelf aangifte doen, en kansspelbelasting over de gehele prijs betalen.
Ik heb een prijs gewonnen bij een online kansspel
Deed u mee aan een online kansspel waarvan de aanbieder geen vergunning heeft van de Nederlandse kansspelautoriteit? Doe dan aangifte als u in een kalendermaand meer hebt gewonnen dan u hebt ingezet. Als u dus bijvoorbeeld € 100 inzet en meer wint dan dat bedrag, doet u aangifte.
Hebt u de prijs gewonnen door deelname aan een online kansspel waarvan de aanbieder wel een vergunning heeft van de Nederlandse kansspelautoriteit, dan doet u geen aangifte en hoeft u geen kansspelbelasting te betalen.
Welke gokwebsite heeft een vergunning?
U kunt op kansspelautoriteit.nl controleren welke websites een vergunning hebben. Een vergunninghouder herkent u aan het logo onderaan de website of app.
Voorbeelden van kansspelen op internet zijn:
- casinospelen
- pokerspelen
- weddenschappen
- spelen op kansspelautomaten (slotmachines)
Ik doe via internet mee aan een loterij, de lotto of een promotioneel kansspel – is dat een online kansspel?
Nee. Hiervoor gelden uitzonderingen. Deze kansspelen worden niet als online kansspelen beschouwd. Promotionele kansspelen zijn kansspelen waarbij de organisator geen inleg vraagt en die bedoeld zijn om een product, dienst of organisatie te promoten.
In deze gevallen gelden dus de gewone regels voor kansspelen. Die leest u hierboven.