Energiebelasting
U moet energiebelasting betalen als u:
- aardgas en elektriciteit via een aansluiting of op een andere manier aan een verbruiker levert
- aardgas via een aansluiting aan een CNG tankstation (Compressed Natural Gas: aardgas onder druk) levert
- aardgas of elektriciteit verbruikt, verkregen via een gas- of elektriciteitsbeurs
- als aardgas- of elektriciteitsleverancier zelf aardgas of elektriciteit verbruikt
- aardgas of elektriciteit verbruikt, die u op een andere manier hebt verkregen dan door een levering
- elektriciteit opwekt uit biomassa die niet als zuivere biomassa wordt aangemerkt en deze verbruikt
- elektriciteit levert aan oplaadinstallaties voor elektrische voertuigen
- als organisatorische eenheid die een energieopslagfaciliteit exploiteert achter een grootverbruikaansluiting (en aan de overige voorwaarden voldoet) elektriciteit verbruikt
Het maakt hierbij niet uit hoe u aardgas of elektriciteit levert: via een distributienet, een directe lijn of op een andere manier.
U hoeft geen energiebelasting te betalen voor het verbruik van:
- elektriciteit die u zelf opwekt met hernieuwbare energiebronnen zoals zonnepanelen
- elektriciteit die u zelf opwekt met een noodinstallatie in geval van storingen bij de levering uit het distributienet
- stortgas, rioolwaterzuiveringsgas of biogas dat u zelf wint
- elektriciteit die u opwekt met een installatie voor warmtekrachtkoppeling
Tarief energiebelasting
Voor aardgas en elektriciteit zijn afzonderlijke tarieven vastgesteld. De hoogte van deze tarieven hangt af van de hoeveelheden aardgas en elektriciteit die u aan de verbruiker levert. Voor aardgas voor verwarming in de tuinbouw geldt een verlaagd tarief. Ook voor de levering van elektriciteit aan walstroominstallaties geldt er een verlaagd tarief.
Overzicht tarieven energiebelasting
-
Jaar 0 tot 1.000 m3 1.001 t/m 170.000 m3 170.001 t/m 1 miljoen m3 meer dan 1 miljoen t/m 10 miljoen m3 meer dan 10 miljoen m3 2017 € 0,25244 € 0,25244 € 0,06215 € 0,02265 € 0,01216 2018 € 0,26001 € 0,26001 € 0,06464 € 0,02355 € 0,01265 2019 € 0,29313 € 0,29313 € 0,06542 € 0,02383 € 0,01280 2020 € 0,33307 € 0,33307 € 0,06444 € 0,02348 € 0,01261 2021 € 0,34856 € 0,34856 € 0,06547 € 0,02386 € 0,01281 2022 € 0,36322 € 0,36322 € 0,06632 € 0,02417 € 0,01298 2023 € 0,48980 € 0,48980 € 0,09621 € 0,05109 € 0,03919 2024 € 0,58301 € 0,58301 € 0,22378 € 0,12855 € 0,04886 2025 € 0,57816 € 0,57816 € 0,31573 € 0,20347 € 0,05385 -
Jaar 0 t/m 170.000 m3 170.001 t/m 1 miljoen m3 meer dan 1 miljoen t/m 10 miljoen m3 meer dan 10 miljoen m3 2017 € 0,04054 € 0,02346 € 0,02265 € 0,01216 2018 € 0,04175 € 0,02440 € 0,02355 € 0,01265 2019 € 0,04707 € 0,02469 € 0,02383 € 0,01280 2020 € 0,05348 € 0,02432 € 0,02348 € 0,01261 2021 € 0,05597 € 0,02471 € 0,02386 € 0,01281 2022 € 0,05833 € 0,02503 € 0,02417 € 0,01298 2023 € 0,07867 € 0,03629 € 0,05109 € 0,03919 2024 € 0,09365 € 0,08444 € 0,12855 € 0,04886 2025 € 0,13298 € 0,13576 € 0,20347 € 0,05385 -
Jaar Tarief per m3 2017 € 0,16128 2018 € 0,16257 2019 € 0,16452 2020 € 0,16715 2021 € 0,16982 2022 € 0,17203 2023 € 0,18287 2024 € 0,20097 2025 € 0,20338 -
Jaar 0 t/m 2.900 kWh 2.901 t/m 10.000 kWh 10.001 t/m 50.000 kWh 50.001 t/m 10 miljoen kWh meer dan 10 miljoen kWh particulier meer dan 10 miljoen kWh zakelijk 2017 € 0,1013 € 0,1013 € 0,04901 € 0,01305 € 0,00107 € 0,00053 2018 € 0,10458 € 0,10458 € 0,05274 € 0,01404 € 0,00116 € 0,00057 2019 € 0,09863 € 0,09863 € 0,05337 € 0,01421 € 0,00117 € 0,00058 2020 € 0,09770 € 0,09770 € 0,05083 € 0,01353 € 0,00111 € 0,00055 2021 € 0,09428 € 0,09428 € 0,05164 € 0,01375 € 0,00113 € 0,00056 2022 € 0,03679 € 0,03679 € 0,04361 € 0,01189 € 0,00114 € 0,00057 2023 € 0,12599 € 0,12599 € 0,10046 € 0,03942 € 0,00175 € 0,00115 2024 € 0,10880 € 0,10880 € 0,09037 € 0,03943 € 0,00254 € 0,00188 2025 € 0,10154 € 0,10154 € 0,06937 € 0,03868 € 0,00388 € 0,00321 -
Jaar Elektriciteit geleverd aan oplaadinstallaties voor elektrische voertuigen Elektriciteit geleverd aan walstroominstallaties 2017 € 0,04901 n.v.t. 2018 € 0,05274 n.v.t. 2019 € 0,05337 n.v.t. 2020 € 0,05083 n.v.t. 2021 € 0,05164 € 0,0005* 2022 € 0,04361 € 0,0005 2023 - 0 t/m 10.000 kWh: € 0,05549
- 10.001 t/m 50.000 kWh: € 0,05549
- 50.001 t/m 10 miljoen kWh: € 0,01478
- meer dan 10 miljoen kWh: € 0,00061
€ 0,0005 2024 - 0 t/m 10.000 kWh: € 0,04089
- 10.001 t/m 50.000 kWh: € 0,04089
- 50.001 t/m 10 miljoen kWh: € 0,01236
- meer dan 10 miljoen kWh: € 0,00127
€ 0,00394 2025 N.v.t. € 0,00774 *Met ingang van 1 oktober 2021 is er een verlaagd tarief voor elektriciteit die wordt geleverd aan walstroominstallaties.
-
Jaar Tarief verblijfsfunctie 2017 € 308,54 2018 € 308,54 2019 € 257,54 2020 € 435,68 2021 € 461,62 2022 € 681,63 2023 € 493,27 2024 € 521,81 2025 € 524,95 -
Jaar 0 t/m 170.000 m3 en blokverwarming 170.001 t/m 1 miljoen m3 meer dan 1 miljoen t/m 10 miljoen m3 meer dan 10 miljoen m3 2017 € 0,0159 € 0,0074 € 0,0027 € 0,0013 2018 € 0,0285 € 0,0106 € 0,0039 € 0,0021 2019 € 0,0524 € 0,0161 € 0,0059 € 0,0031 2020 € 0,0775 € 0,0214 € 0,0212 € 0,0212 2021 € 0,0851 € 0,0235 € 0,0232 € 0,0232 2022 € 0,0865 € 0,0239 € 0,0236 € 0,0236 2023 € 0 € 0 € 0 € 0 -
Jaar 0 t/m 170.000 m3 170.001 t/m 1 miljoen m3 meer dan 1 miljoen t/m 10 miljoen m3 meer dan 10 miljoen m3 2017 € 0,0026 € 0,0025 € 0,0027 € 0,0013 2018 € 0,0046 € 0,0040 € 0,0039 € 0,0021 2019 € 0,0084 € 0,0061 € 0,0059 € 0,0031 2020 € 0,0124 € 0,0081 € 0,0212 € 0,0212 2021 € 0,0137 € 0,0089 € 0,0232 € 0,0232 2022 € 0,0139 € 0,0090 € 0,0236 € 0,0236 2023 € 0 € 0 € 0 € 0 Voor aardgas dat wordt geleverd aan een CNG-vulstation is geen tarief vastgesteld.
-
Jaar 0 t/m 10.000 kWh 10.001 t/m 50.000 kWh 50.001 t/m 10 miljoen kWh meer dan 10 miljoen kWh niet zakelijk meer dan 10 miljoen kWh zakelijk 2017 € 0,0074 € 0,0123 € 0,0033 € 0,000131 € 0,000131 2018 € 0,0132 € 0,0180 € 0,0048 € 0,000194 € 0,000194 2019 € 0,0189 € 0,0278 € 0,0074 € 0,0003 € 0,0003 2020 € 0,0273 € 0,0375 € 0,0205 € 0,0004 € 0,0004 2021* € 0,0300 € 0,0411 € 0,0225 € 0,0004 € 0,0004 2022 € 0,0305 € 0,0418 € 0,0229 € 0,0005 € 0,0005 2023 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 *Met ingang van 1 oktober 2021 is geen tarief voor de ODE vastgesteld voor elektriciteit die wordt geleverd aan walstroominstallaties.
Regeling Verlaagd Tarief vervallen per 1 april 2021
De 'Regeling Verlaagd Tarief' (of Postcoderoosregeling) is per 1 april 2021 vervallen. Als een coöperatie of 'vereniging van eigenaren' (VvE) duurzame elektriciteit opwekt, hebben de leden onder voorwaarden recht op het verlaagde tarief. 1 van de voorwaarden is dat de coöperatie of VvE een aanwijzing van de Belastingdienst heeft ontvangen. Sinds 1 april 2021 kan deze aanwijzing voor het verlaagde tarief niet meer bij de Belastingdienst worden aangevraagd. Degenen die per 31 maart 2021 lid waren van de aangewezen coöperaties en hun rechtsopvolgers, behouden ook na 1 april 2021 het recht op het verlaagde tarief. Dit recht hebben ze tot maximaal 15 jaar nadat de coöperatie is aangewezen.
De 'Regeling Verlaagd Tarief' is vervangen door de 'Subsidieregeling Coöperatieve Energieopwekking' (SCE). Deze subsidie kan sinds 1 april 2021 worden aangevraagd bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO).
Lees meer over het aanvragen van de SCE op de website 'Subsidieregeling Coöperatieve Energieopwekking (SCE)' van de RVO.
Aangifte doen voor de energiebelasting
klimaattransitie
Als u aangifte moet doen, krijgt u van ons ieder tijdvak een aangiftebrief. Met de gegevens uit uw aangiftebrief vult u de Aangifte energiebelasting opslag duurzame energie- en klimaattransitie in. Na het invullen drukt u de aangifte af en u ondertekent deze. Ten slotte stuurt u de aangifte naar ons op.
Bent u belastingplichtig en hebt u geen aangiftebrief gekregen? Neem dan contact met ons op.
Belastingvermindering energiebelasting
Een deel van het energieverbruik wordt gezien als basisbehoefte. Daarom verminderen wij de energiebelasting met een bedrag per jaar per elektriciteitsaansluiting. De vermindering geldt alleen voor onroerende zaken met verblijfsfunctie (zoals een huis of kantoor).
Teruggaaf energiebelasting
U kunt in bepaalde gevallen teruggaaf krijgen van energiebelasting.
Contact over de energiebelasting?
Op de contactpagina voor Belastingen op milieugrondslag vindt u onze contactgegevens.