Betaal ik dubbel belasting als ik inkomsten heb uit 2 landen?
Nee. Misschien moet u wel in 2 landen aangifte doen. Maar dat betekent niet dat u 2 keer belasting betaalt over dezelfde inkomsten. Hoe dat werkt, leest u bij uw situatie.
-
U woont in Nederland en u hebt inkomsten uit een ander land
Is er een belastingverdrag, dan kunt u daarin zien waar u belasting betaalt over uw niet-Nederlandse inkomsten. In het overzicht Verdragsstaten ingezetenen kiest u het land waaruit uw inkomsten komen.
Is er geen belastingverdrag? Ook dan betaalt u niet 2 keer belasting over uw niet-Nederlandse inkomsten.
Geef uw wereldinkomen aan in uw aangifte
Dat zijn uw Nederlandse én uw niet-Nederlandse inkomsten samen. U geeft deze inkomsten in Nederland aan, maar dat betekent niet dat u hierover altijd in Nederland inkomstenbelasting moet betalen.
Aftrek voorkoming dubbele belasting: wanneer hebt u er recht op?
U hebt recht op aftrek als u volgens het belastingverdrag belasting moet betalen in het land waaruit u uw niet-Nederlandse inkomsten ontvangt. U hoeft over deze inkomsten dan geen belasting in Nederland te betalen. Het bedrag van de aftrek ziet u als u online aangifte doet.
U kunt ook recht op aftrek hebben als er geen belastingverdrag is, en u over uw niet-Nederlandse inkomsten geen belasting in Nederland hoeft te betalen.
Moet u volgens het belastingverdrag in Nederland belasting betalen over uw niet-Nederlandse inkomsten? En hebt u over deze inkomsten ook belasting betaald in het land waaruit u de inkomsten ontvangt? Dan hebt u in Nederland géén recht op aftrek voorkoming dubbele belasting. Vraag in het land waaruit uw inkomsten komen hoe u de belasting die u daar betaald hebt, kunt terugkrijgen.
Geen voordeel van de aftrek? Dan geldt de doorschuifregeling
Wij passen de doorschuifregeling toe als de aftrek voorkoming dubbele belasting hoger is dan de inkomstenbelasting. Dat is het geval als u in uw aangifte een aftrekpost opgeeft, en geen belastingvoordeel hebt door die aftrekpost. U hoeft de doorschuifregeling niet zelf aan te vragen, wij passen de regeling automatisch toe.
Na uw definitieve aanslag krijgt u van ons een beschikking met daarop het bedrag van uw buitenlandse inkomen dat meetelt bij de berekening van de aftrek voorkoming dubbele belasting in een volgend jaar. U kunt meer dan 1 beschikking krijgen: bijvoorbeeld een beschikking voor box 1, én een beschikking voor box 3.
Hebt u geen beschikking gekregen, of bent u de beschikking kwijt geraakt? Dan kunt u het bedrag dat beschikbaar is voor de doorschuifregeling schriftelijk opvragen. Stuur uw brief naar:
Belastingdienst/kantoor Eindhoven
Postbus 90056
5600 PJ Eindhoven -
U woont niet in Nederland en u hebt Nederlandse inkomsten
Is er een belastingverdrag, dan kunt u daarin zien waar u belasting betaalt over uw Nederlandse inkomsten. In het overzicht Verdragsstaten niet-ingezetenen kiest u uw woonland.
Verdragsstaten niet-ingezetenen
Is er geen belastingverdrag? Ook dan betaalt u niet 2 keer belasting over uw inkomsten.
Geef alleen inkomsten aan die in Nederland belast zijn
In uw aangifte als buitenlands belastingplichtige geeft u alleen uw inkomsten aan die in Nederland belast zijn. Onroerende zaken in Nederland zijn altijd in Nederland belast.
Hebt u Nederlandse inkomsten waarover u in Nederland geen belasting hoeft te betalen? Vraag in uw aangifte dan vrijstelling voor deze inkomsten. Vraag in uw aangifte bijvoorbeeld vrijstelling aan voor uw pensioen uit Nederland.
Lees ook: