Ik heb een koopwoning en verhuur een kamer - moet ik dan belasting betalen?

Of u belasting betaalt over de huuropbrengsten, hangt af of u voor een lange of korte tijd verhuurt.

Verhuur voor korte tijd

Verhuurt u een kamer voor een korte tijd, bijvoorbeeld aan toeristen? Dan moet u over de huuropbrengsten belasting betalen. Lees daarover meer bij Tijdelijke verhuur eigen woning.

Verhuur voor lange tijd

Verhuurt u voor een langere tijd, bijvoorbeeld aan een student? Dan betaalt u geen belasting over de huur als u voldoet aan de voorwaarden van de zogenoemde kamerverhuurvrijstelling. U hoeft uw huuropbrengsten dan níet aan te geven. En u doet op dezelfde manier aangifte voor uw woning als wanneer u geen kamer zou verhuren.

Voorwaarden voor kamerverhuurvrijstelling

• Uw totale huuropbrengsten in 2024 zijn niet meer dan € 5.998. Voor 2023 was dit € 5.881. Dit is inclusief alle extra vergoedingen die met de verhuur te maken hebben. Bijvoorbeeld voor energiekosten of het gebruik van wasmachine en droger.
• De kamer die u verhuurt, is een deel van uw eigen woning en geen zelfstandige woning.
• U staat de hele huurperiode ingeschreven bij de gemeente op het adres van uw huis. En de huurder ook.

Voldoet u níet aan de voorwaarden voor kamerverhuurvrijstelling?

Ook dan hoeft u uw huuropbrengsten níet aan te geven. En betaalt u dus niet direct belasting over de huur.

Maar misschien betaalt u wél belasting over de waarde van het verhuurde deel van uw huis. Want deze waarde is in de aangifte een bezitting in box 3. Als u bijvoorbeeld een kwart van uw huis verhuurt, geeft u een kwart van de WOZ-waarde als bezitting aan. De schuld die met dat deel samenhangt, valt ook in box 3.

Dat betekent:

• U mag de hypotheekrente over het verhuurde deel níet aftrekken.
• De hypotheekrente over het deel van de woning waar u zelf woont, kunt u wél gewoon aftrekken.
• Voor het deel van het huis dat uzelf bewoont, geldt een aangepast eigenwoningforfait.

Is er sprake van winst uit onderneming? Of van resultaat uit overig werk?

Er zijn situaties waarin sprake is van meer dan alleen tijdelijke verhuur. Bijvoorbeeld als u contact onderhoudt met toeristische instanties. Of als u het ontbijt verzorgt voor uw gasten of ze tegen betaling rondleidt in een museum. Misschien moet u deze en andere inkomsten opgeven als resultaat uit overig werk in box 1 óf als winst uit onderneming. Meer daarover leest u bij Ik verhuur een deel van mijn eigen woning.