Ik maak content op internet - moet ik mijn inkomsten aangeven?
Als influencer of content creator ontvang je misschien een beloning. Het zal vaak gaan om een geldbedrag. Maar het kan ook zijn dat je voor je tutorial op YouTube of nieuwste filmpje op TikTok een andere beloning krijgt. Een nieuwe laptop bijvoorbeeld, make-up of kleding.
Heb je meer inkomsten dan kosten? Vul dan de aangifte inkomstenbelasting in. Verstuur de aangifte als je meer moet betalen dan de aanslaggrens. Hoe dat zit lees je op Moet ik aangifte inkomstenbelasting doen?
Onderzoek ook of je ondernemer bent voor de btw.
Aangifte inkomstenbelasting: zo geef je de beloning op
Eerst moet je onderzoeken of je ondernemer voor de inkomstenbelasting bent. Ben je geen ondernemer? Dan heb je ‘inkomsten uit overig werk’. Je winst wordt op dezelfde manier berekend als bij ondernemers. Maar je hebt geen recht op bepaalde regelingen voor ondernemers, zoals de zelfstandigenaftrek of de investeringsaftrek.
Met onze OndernemersCheck kun je zien of je ondernemer bent, of inkomsten hebt uit overig werk. Als je vaker content plaatst en voor meer klanten, zien we je meestal als ondernemer. Hieronder zie je 2 voorbeelden.
Voorbeeld 1
Je hebt inkomsten uit overig werkJe plaatst eenmalig content in opdracht van een bekend merk frisdrank. Je krijgt hiervoor € 50 en een laptop met een winkelwaarde van € 350. Je hebt ook kosten gemaakt om de content te plaatsen: € 20.
Tel de waarde van je beloningen bij elkaar op: € 50 + € 350 = € 400. Geef deze waarde in de aangifte aan bij ‘inkomsten uit overig werk’ in de rubriek 'Inkomsten'. Geef daaronder je aftrekbare kosten aan, in dit voorbeeld € 20.
Voorbeeld 2
Je bent ondernemer
Je plaatst content in opdracht van een bekend merk frisdrank. Je krijgt hiervoor € 1.000 en een laptop met een winkelwaarde van € 350. Je hebt ook kosten gemaakt om de content te plaatsen: € 20. In de loop van het jaar heb je nog 10 vergelijkbare opdrachten. Hiervoor ontvang je € 15.000 en je maakt € 200 aan kosten.
Tel de waarde van je beloningen bij elkaar op: € 1.000 + € 350 + € 15.000 = € 16.350. Dit is je omzet. De aftrekbare kosten zijn € 220.
Geef in je aangifte inkomstenbelasting aan dat je een onderneming hebt.
Btw-aangifte: als je 'ondernemer bent voor de btw'
Je moet ook onderzoeken of je ondernemer bent voor de btw. Op de pagina Wanneer bent u ondernemer voor de btw? lees je aan welke voorwaarden je moet voldoen.
Als je ondernemer bent voor de btw bereken je meestal btw aan je klanten. Dit doe je over de vergoeding die je krijgt. Dit kan een geldbedrag zijn, maar ook een andere beloning. Een nieuwe laptop bijvoorbeeld. Dan bereken je de btw over het bedrag dat je opdrachtgever daarvoor heeft uitgegeven. Geef je berekende btw aan in de btw-aangifte. Je hebt ook recht op 'aftrek van voorbelasting'. Dit betekent dat je de btw die je zelf hebt betaald aan je leveranciers, mag terugvragen.
Als btw-ondernemer doe je ieder kwartaal btw-aangifte.
In deze 3 situaties hoef je geen btw-aangifte te doen, je mag dan ook geen btw aftrekken:
- je goederen of diensten zijn vrijgesteld van btw
- je gebruikt de kleineondernemersregeling
- je blijft onder de registratiedrempel voor kleine ondernemers