Welke gegevens heb ik straks nodig om mijn werkelijk rendement door te geven?

Vanaf de zomer 2025 kunt u het werkelijk rendement doorgeven. U krijgt dan een brief voor elk jaar dat u het formulier mag invullen.

Hebt u een brief gehad dat u uw werkelijk rendement aan ons mag doorgeven? Dan hebt u gegevens nodig om het formulier Opgaaf werkelijk rendement in te vullen. Deze gegevens hebben wij namelijk niet. U moet ze dus zelf verzamelen of opvragen bij bijvoorbeeld uw bank of verzekeraar.

Gebruik onze lijst en zoek uw gegevens alvast bij elkaar

Voor elk jaar dat u het formulier mag invullen, zoekt u uw persoonlijke gegevens en de bezittingen en schulden bij elkaar die u dat jaar had in box 3. Gemaakte kosten hoeft u niet bij elkaar te zoeken. Volgens de Hoge Raad zijn deze namelijk niet aftrekbaar. Ook is er geen heffingsvrij vermogen meer. Wij berekenen uw box 3-inkomen op basis van het werkelijk rendement over uw volledige vermogen.

Onderstaande lijst is een opsomming van de meest voorkomende bezittingen en schulden. Hopelijk helpen wij u hiermee op weg.

Uw gegevens

uw DigiD

Hebt u in het jaar waarover u het werkelijk rendement wil doorgeven aangifte gedaan met een fiscale partner? Dan hebt u ook nodig:

het DigiD van de fiscale partner
Is de fiscale partner overleden? Dan hebt u niet de DigiD maar een nabestaandenmachtiging nodig.

Bank- en spaartegoeden

Bij bank- en spaartegoeden in het binnen- en buitenland hebt u de volgende gegevens nodig:

naam en rekeningnummer (IBAN) van elke bank- en spaarrekening
overzicht(en) van de ontvangen rente
U vindt dit op het jaaroverzicht van uw bank.
de ontvangen rente van een buitenlandse rekening met andere valuta
Kijk op de site van de Europese Centrale Bank (ECB) naar de wisselkoers.

Vereniging van eigenaren (VvE)

U vindt uw aandeel in het vermogen van een VvE in de jaarrekening van de VvE, onder ‘Eigen vermogen’. De reserves horen daar ook bij. U zoekt de volgende gegevens op:

de waarde op 1 januari en op 31 december, of
de waarde op de datum dat u lid werd van een VvE (bijvoorbeeld aankoopdatum appartement) of de waarde op de datum dat u geen lid meer was van een VvE (bijvoorbeeld verkoopdatum appartement)

Contant geld

Bij contant geld in andere valuta dan euro’s houdt u de volgende gegevens bij de hand:

de waarde op 1 januari en op 31 december of op de datum dat u ze kreeg of weer inwisselde
Kijk voor de wisselkoers op de site van de Europese Centrale Bank (ECB).

Beleggingen

Bij beleggingen zoals aandelen, obligaties, opties en het niet-vrijgestelde deel van groene beleggingen, houdt u bij de volgende gegevens bij de hand:

een jaaroverzicht van de ontvangen inkomsten, maar zonder de ingehouden dividendbelasting
Denk hierbij aan: bruto-dividend, rente op obligaties.
de waarde op 1 januari en op 31 december
Gebruik hiervoor het jaaroverzicht van uw bankinstellingen of uw jaarrekening. Had u op 1 januari de belegging nog niet? Dan gebruikt u de aankoopwaarde. Had u op 31 december de belegging niet meer? Dan gebruikt u de verkoopwaarde.
de totale waarde van uw aankopen en verkopen van dat jaar
Gebruik hiervoor bijvoorbeeld het overzicht van een beleggingsrekening of een rendementsanalyse.

Hebt u beleggingen in buitenlandse valuta? Dan hebt u ook nodig:

de ontvangen dividend of rente in euro’s
Kijk op de site van de Europese Centrale Bank (ECB) naar de wisselkoers op de dag van ontvangst.

2e woning

Een 2e woning is bijvoorbeeld een vakantiewoning binnen of buiten Nederland voor eigen gebruik. Het gaat niet om een woning waarin u permanent woont. Die woning valt in box 1. Voor een 2e woning houdt u de volgende gegevens bij de hand:

adresgegevens
de WOZ-waarde van het jaar zelf en van het jaar erna
Deze waarde staat op de WOZ-beschikking die u hebt gekregen van de gemeente.

Verhuurde woning

Bij een woning die u (een gedeelte van het jaar) verhuurt, houdt u de volgende gegevens bij de hand:

adresgegevens
de WOZ-waarde van het jaar zelf en van het jaar erna
huur-of pachtontvangsten
Gebruik hiervoor een bankafschrift of een huurovereenkomst.

Overige onroerende zaken

Bij overige onroerende zaken moet u denken aan bijvoorbeeld een perceel, garage of bedrijfspand zowel binnen als buiten Nederland. U hebt de volgende gegevens nodig:

adresgegevens
de waarde op 1 januari of aankoopdatum
Hierbij moet u uitgaan van de waarde in het economisch verkeer.
de waarde op 31 december of verkoopdatum
Ook hiervoor geldt de waarde in het economisch verkeer.
huur-of pachtontvangsten
Gebruik hiervoor een bankafschrift of een huurovereenkomst.

Cryptovaluta

Bij cryptobezittingen (zoals bitcoins, andere coins of tokens zoals NFT’s) die u bewaart in uw wallet, bij een exchange of bij een andere partij, houdt u de volgende gegevens bij de hand:

de waarde op 1 januari en 31 december
Dit staat bijvoorbeeld in een jaaroverzicht van de verstrekker van uw cryptovaluta. Had u op 1 januari de cryptovaluta nog niet? Dan gebruikt u de aankoopwaarde. Had u op 31 december de cryptovaluta niet meer? Dan gebruikt u de verkoopwaarde.
de totale waarde van aankopen en verkopen over het gehele jaar
Denk aan een overzicht of rendementsanalyse.

Vorderingen

Bij vorderingen waarbij u geld hebt uitgeleend, zoals een schenking op papier, houdt u de volgende gegevens bij de hand:

de ontvangen rente op bedrag dat u hebt uitgeleend
Gebruik hiervoor bijvoorbeeld een bankafschrift of een overeenkomst.

Andere bezittingen

Onder andere bezittingen vallen verschillende bezittingen. Denk aan het niet-vrijgestelde deel van een kapitaalverzekering. Bij elk van deze andere bezittingen houdt u de volgende gegevens bij de hand:

de waarde op 1 januari en 31 december
Dit staat bijvoorbeeld in een jaaroverzicht. Had u op 1 januari de andere bezitting nog niet? Dan gebruikt u de aankoopwaarde. Had u op 31 december de andere bezitting niet meer? Dan gebruikt u de verkoopwaarde.
de totale waarde van aankopen en verkopen over het gehele jaar
Denk aan een overzicht of een rendementsanalyse.

Let op!

Het gaat hier niet om:

een kapitaalverzekering die alleen uitkeert bij overlijden waarvan het verzekerde bedrag onder de vrijstelling blijft
een kapitaalverzekering die u op of vóór 14 september 1999 hebt afgesloten en waarvan het verzekerd bedrag onder de € 123.428 is
een kapitaalverzekering eigen woning

Schulden

Bij schulden gaat het bijvoorbeeld om een persoonlijke lening of een schuld voor de 2e woning of een auto. Bij elke schuld houdt u de volgende gegevens bij de hand:

de naam van de (geld)verstrekker
de betaalde rente
Gebruik hiervoor bankafschriften, een leenovereenkomst of een jaaroverzicht.

Alles over box 3 vindt u op belastingdienst.nl/box3.

U gaat niet meer belasting betalen dan wij eerder hebben berekend

Als bij het invullen van het formulier Opgaaf werkelijk rendement blijkt dat het werkelijk rendement hoger is dan het fictief rendement, dan verstuurt u het formulier niet. U gaat niet meer belasting betalen dan wij eerder hebben berekend op basis van het fictief rendement. Ook niet als u het formulier per ongeluk toch verstuurt.

Bekijk op rijksoverheid.nl hoe u het werkelijk rendement vergelijkt met het fictief rendement. Hier ziet u ook 3 rekenvoorbeelden.