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    Abgabenermäßigungen (international)

    Abgabenermäßigungen sind Ermäßigungen auf die Einkommenssteuer und die Volksversicherungsbeiträge, die Sie zu zahlen haben. Abgabenermäßigungen bestehen aus einem Beitragsanteil und einem Steueranteil.

    Der Beitragsanteil ist die Ermäßigung auf die Volksversicherungsbeiträge. Der Steueranteil ist eine Ermäßigung auf die Einkommensteuer. Je nach Ihrer persönlichen Situation erhalten Sie den ganzen Betrag der Abgabenermäßigung, einen Teil des Betrags, oder keine Abgabenermäßigung.

    Lesen Sie mehr unter Aftrekposten en kortingen (Abzüge und Ermäßigungen, nur auf Niederländisch verfügbar).

    Auf dieser Seite:

    • Ermäßigung auf den Volksversicherungsbeitrag

      Sind Sie für die Volksversicherungen pflichtversichert? Und erfüllen Sie die Bedingungen für die Abgabenermäßigung? Dann haben Sie zumindest Anspruch auf den Beitragsanteil der Abgabenermäßigung.

      Wichtig!

      Sind Sie freiwillig durch die Sozialversicherungsanstalt (Sociale Verzekeringsbank - SVB) für die Volksversicherungen versichert? Dann erhalten Sie den Beitragsanteil der Abgabenermäßigung nicht über das Finanzamt. Der Beitragsanteil der Abgabenermäßigung wird dann in die Beitragsberechnung der SVB einbezogen.

      Sie sind einen Teil des Jahres in den Niederlanden pflichtversichert

      Sind Sie einen Teil des Jahres in den Niederlanden pflichtversichert für die Volksversicherungen? In diesem Fall haben Sie nur Anspruch auf den Beitragsteil der Abgabenermäßigung für diesen Teil des Jahres. Füllen Sie Ihre Einkommensteuererklärung aus und Sie werden sehen, was Ihnen zusteht.

    • Beitragsanteil der Abgabenermäßigung

      Tabelle Beitragsanteil der Abgabenermäßigung 2024
      Beitrag Beitragsanteil 2024
      Allgemeines Altersgesetz (AOW) 17,90/36,97
      Allgemeines Hinterbliebenengesetz (Anw) 0,1/36,97
      Gesetz über die Langzeitpflege (Wlz) 9,65/36,97
      Tabelle Beitragsanteil der Abgabenermäßigung 2023
      Beitrag Beitragsanteil 2023
      Allgemeines Altersgesetz (AOW) 17,90/36,93
      Allgemeines Hinterbliebenengesetz (Anw) 0,1/36,93
      Gesetz über die Langzeitpflege (Wlz) 9,65/36,93
      Tabelle Beitragsanteil der Abgabenermäßigung 2022
      Beitrag Premiedeel heffingskorting 2022
      Allgemeines Altersgesetz (AOW) 17,90/37,07
      Allgemeines Hinterbliebenengesetz (Anw) 0,1/37,07
      Gesetz über die Langzeitpflege (Wlz) 9,65/37,07

      Beispiel

      In 2024 beläuft die allgemeine Abgabenermäßigung sich auf maximal 3.362 €. Der Anteil der allgemeinen Abgabenermäßigung in Bezug auf:

      • AOW beträgt: einen Anteil von 17,90/36,97 von 3.362 € = 1.627 €
      • Anw beträgt: einen Anteil von 0,1/36,97 von 3.362 € = 9 €
      • Wlz beträgt: einen Anteil von 9,65/36,97 von 3.362 € = 877 €

      Wichtig!

      Haben Sie das AOW-Eintrittsalter (das gesetzliche Renteneintrittsalter) erreicht? Dann gelten für die Berechnung der verschiedenen Anteile der Abgabenermäßigung andere Berechnungsregeln. Das liegt daran, dass Sie keine AOW-Beiträge mehr zahlen müssen. In dem Jahr, in dem Sie das AOW-Eintrittsalter erreichen, ändert sich der Steuersatz in den ersten beiden Stufen. Der Monat, in dem Sie das gesetzliche AOW-Eintrittsalter erreichen, bestimmt den Steuersatz.

    • Ermäßigung auf die Einkommensteuer

      Sind Sie ein Steuerpflichtiger in den Niederlanden? Dann können Sie zusätzlich zur Beitragsanteil auch den Steueranteil der Abgabenermäßigung erhalten. Wählen Sie Ihre Situation:

      • Sie wohnen das ganze Jahr über in den Niederlanden.
        Sie haben Anspruch auf den Steueranteil der Abgabenermäßigung. Füllen Sie Ihre Einkommensteuererklärung aus und Sie werden sehen, was Ihnen zusteht.
      • Sie wohnen das ganze Jahr über außerhalb der Niederlande.
        In der Regel haben Sie keinen Anspruch auf den Steueranteil der Abgabenermäßigung. Sie können jedoch Anspruch auf bestimmte Steueranteile der Abgabenermäßigung haben. Füllen Sie Ihre Einkommensteuererklärung aus und Sie werden sehen, was Ihnen zusteht.
      • Sie wohnen einen Teil des Jahres in den Niederlanden.
        In der Regel haben Sie nur für die Zeit, in der Sie in den Niederlanden wohnen, Anspruch auf den Steueranteil der Abgabenermäßigung. Sie haben keinen Anspruch auf bestimmte Teile der Abgabenermäßigung. Füllen Sie Ihre Einkommensteuererklärung aus und Sie werden sehen, was Ihnen zusteht.
      • Sie wohnen (einen Teil des Jahres) im Ausland und Sie sind ein qualifizierter ausländischer Steuerpflichtiger.
        Sie haben Anspruch auf den Steueranteil der Abgabenermäßigung. Dies gilt auch für die Zeit, in der Sie im Ausland leben. Füllen Sie Ihre Einkommensteuererklärung aus und Sie werden sehen, was Ihnen zusteht.

    • Steueranteil der Abgabenermäßigung

      Tabelle Steueranteil der Abgabenermäßigung
      Jahr Steueranteil der Abgabenermäßigung
      2024 9,32/36,97
      2023 9,28/36,93
      2022 9,42/37,07

    • Nicht pflichtversichert für die niederländischen Volksversicherungen

      Sind Sie in den Niederlanden nicht sozialversicherungspflichtig, dann brauchen Sie keine Volksversicherungsbeiträge zu zahlen. Zum Beispiel, wenn Sie als Angestellter außerhalb der Niederlande arbeiten. In der Regel sind Sie dann in dem Land, in dem Sie arbeiten, sozialversichert. Für Ihre Abgabenermäßigungen bedeutet dies, dass Sie keinen Anspruch auf den Beitragsanteil der Abgabenermäßigung haben.

      Wohnen Sie in den Niederlanden und erhalten Sie eine ausländische Rente? Und sind Sie außerhalb der Niederlande krankenversichert? Dann können Sie sich in den Niederlanden von der Zahlung der Volksversicherungsbeiträge befreien lassen. Die Sozialversicherungsanstalt (Sociale Verzekeringsbank, SVB) prüft, ob Sie anspruchsberechtigt sind. Mehr erfahren Sie auf der Website der SVB.